Как рассчитать страховые взносы за 2017 год

ИП: фиксированные взносы за 2017 год. Взносы на 2018-2020 гг

Как рассчитать страховые взносы за 2017 год

 Для расчета фиксированных платежей  индивидуального предпринимателя а 2017 год применяется МРОТ  равный 7500 руб. в месяц.

  Таким образом, размер стоимости страхового года в фиксированном размере на обязательное медицинское страхование  составляет 4590.00 руб. (МРОТ x 5,1% x 12). Оплатить страховые взносы на ФФОМС необходимо до 9 января 2018 года ( 31 декабря 2017 г. выходной).

  Обратите внимание, что  страховые взносы в ФФОМС с 1 января 2017 года администрирует налоговая служба. Поэтому перечислить страховые взносы нужно на счет ИФНС по месту жительства ИП.  КБК для перечисления страховых взносов  ИП  за себя в ФФОМС 18210202103081013160.

Страховые взносы в фиксированном размере на  2017 г. на обязательное пенсионное страхование

  До 9 января 2018 года (31 декабря 2017 года выходной) ИП и главы КФХ и члены КФХ должы заплатить фиксированные страховые взносы в размере 23 400 ру. (7500 руб. *26 %  *12 месяцев). 

  Обратите внимание, что  страховые взносы в ПФР с 1 января 2017 года администрирует налоговая служба. Поэтому перечислить страховые взносы нужно на счет ИФНС по месту жительства ИП.  КБК для перечисления страховых взносов  ИП  за себя в ПФР 18210202140061110160.

  Те  ИП, которые получили в 2017 году доходы с выше 300 000 руб. должны заплатить в ИФНС дополнительные фиксированные страховые взносы в размере 1 % от выручки, но не более 187 200 руб.

с учетом фиксированного платежа уплачиваемого до 31 декабря 2017 года (23 400 руб.). Такой платеж должен быть уплачен в ИФНС не позднее 2 июля 2018 года.

  КБК для перечисления страховых взносов  ИП  за себя в ПФР 18210202140061110160.

С 23 апреля действуют новые КБК  для взносов  ИП

КБК с 23.04.2018
182 1 02 02140 06 1110 160 Взносы в фиксированном размере (сам платеж, в том числе недоимка, за периоды начиная с 1 января 2017 года)

  Расчет фиксированного платежа производится по формуле:

  (Доход ИП – 300 000 руб.)* 1 %.

  Т.е. если в 2017 году доход ИП составит 10 000 000 руб., то сумма фиксированного платежа в ПФР составит 97 000  руб. ((10 000 000 – 300 000)*1%).  Общая сумма фиусированных страховых взносов в ПФР за 2017 год этого ИП составит 120 400 руб. (23400 +97 000).

  Если доход ИП за 2017 год составит 19 020 000 руб.  и более, то сумма фиксированных страховых взнос  ов в ПФР за 2017 год составит 187 200 руб. ((19 020 000 -300 000)*1%)), которые ИП должен заплатить до 9 января 2018 ( 31 декабря 2017 года выходной) в размере 23 400 руб. и до 2 июля 2018 года в размере 163 800 руб.

Мы рекомендуем ИП на “урощенке” уплатить фиксированные страховые взносы за 2017 гож в ИФНС до 31 декабря 2017. В этом случае, на уплаченные взносы можно уменьшить налог до 100 % или учесть взносы  в расходах.

Размер страховых взносов за расчетный период определяется пропорционально количеству календарных месяцев, начиная с месяца начала (окончания) деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.

ЗА 2017 ГОД

ИП с доходом до 300 тыс.руб. в год,Главы КФХ и члены КФХ ИП с доходом свыше 300 тыс.руб. в год
1МРОТ*26%*12ВЗНОС В ПФР = 23400,00 руб. Оплата до 9 января 2018 г. 1МРОТ*26%*12+1,0% от суммы>300 тыс.руб.Max.:8МРОТ*26%*12 = 187200,00 руб.ВЗНОС В ПФР = 23400,00 руб.+ + (ДОХОД-300000)*1%Оплата: до 9 января 2018 –23400 руб.

до 2 июля 2018 –  1 % от дохода

Размер страховых взносов на 2018-2020 гг

    С 2018 года изменяется порядок расчета фиксированных взносов ИП,  адвокатов, глав и членов КФХ и др. Статьей 430 НК РФ предусмотрены значения фиксированных взносов, не зависящие от МРОТ, как в 2015-2017 гг.

    Взносы в ПФР с доходов превышающих 300 000 руб. будут рассчитываться как 1 %  от суммы превышения, но не более максимально допустимой величины. 

Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

Страховые взносы в ПФР, ФФОМС 2018 год2019 год2020 год
Обязательный взнос в ПФР с доходов, не превышающих 300 000 руб. 26 545 руб. 29 354 руб. 32 448 руб.
Максимально допустимая величина взносов в ПФР 212 360 руб.(26 545 руб. × 8) 234 832 руб.(29 354 руб. × 8) 259 584 руб.(32 448 руб. × 8)
Взносы в ФОМС 5 840 руб. 6 884 руб. 8 426 руб.

   Срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 руб. начиная с отчетности за 2017 год необходимо заплатить не позднее 1 июля следующего года за отчетным.

  Так за 2017 год страховые взносы в ПФР с суммы превышения необходимо заплатить не позднее 2 июля 2018 года (так как 1 июля 2018 года  выходной).

  Страховые взносы по главам КФХ и их членам так же зафиксированы и соответствуют минимальной величине страховых взносов в ПФР и ФФОМС. 

Величина фиксированных взносов в целом по КФХ на 2018-2020 годы

  2018 год2019 год2020 год
Взносы в ПФР 26 545 руб. х число участников (включая главу) 29 354 руб. × число участников (включая главу) 32 448 руб. × число участников (включая главу)
Взносы в ФФОМС 5 840 руб. х число участников (включая главу) 6 884 руб. × число участников (включая главу) 8 426 руб. × число участников (включая главу)

Источник: http://xn----7sbbbsdmnftwg9cim8jpa2c.xn--p1ai/help/article_post/ip-fiksirovannyye-vznosy-za-2017-god

Свежие изменение по страховым взносам 2017 | Страховые взносы в налоговую и фонды с 01.01 2017 — Контур.Бухгалтерия

Как рассчитать страховые взносы за 2017 год

С 2017 года произойдут изменения по страховым взносам. Обновится состав отчетности, появятся новые формы отчетов, добавится новый вид штрафа, и базу по взносам мы будем определять по-новому.

ФНС возьмет под крыло пенсионные, медицинские взносы и взносы по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. ФСС будет принимать взносы на травматизм и профзаболевания.

При этом страхователи не прекратят взаимодействовать с ПФР, который будет принимать персонифицированную отчетность и еще один новый отчет.

Изменения в законах по взносам

Изменения будут опираться на два новых закона: Федеральный закон от 3 июля 2016 №243-ФЗ и Федеральный закон от 3 июля 2016 №250-ФЗ. С двумя новыми документами связаны следующие изменения:

  • В начале 2017 года в Налоговом кодексе появится 34 глава «Страховые взносы», где будут перечислены правила расчета и уплаты взносов.
  • Первая часть Налогового кодекса изменится так, чтобы все правила для налогов распространились на страховые взносы.

Также с января 2017 года перестанет действовать прежний Федеральный закон о страховых взносах и вступят в силу новые редакции законов о персонифицированном учете, обязательном соцстраховании и страховании от травм на производстве.

Правила расчета суммы страховых взносов в 2017 году

Правила расчета страховых взносов почти не изменятся. Взносы так же нужно будет начислять с выплат и прочих вознаграждений физлицам, которые выплачены по трудовым и гражданско-правовым договорам.

База для взносов по-прежнему будет рассчитываться отдельно по каждому работнику нарастающим итогом с начала года. Для взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством сохранится предельная величина базы — 718 000 рублей.

Для пенсионных взносов сохранится лимит, свыше которого взносы начисляются по ставке не 22%, а 10% – 732 000 рублей. Тарифы и льготы тоже не изменятся.

Изменение будет касаться суточных: в 2016 году освобождаются от взносов все суточные, которые закреплены в коллективном договоре или локальном акте. С 2017 года от взносов освобождаются суммы до 700 рублей для командировок по стране и суммы до 2 500 рублей для заграничных командировок.

Также появится уточнение по поводу натурдохода. В 2016 году в базу входит стоимость товаров или услуг, указанная в договоре. С 2017 стоимость нужно будет определять, исходя из рыночных цен, по правилам ст. 105.3 НК РФ. НДС не исключается из облагаемой базы.

По части взносов на травматизм и профзаболевания все останется без изменений: суточные будут по-прежнему освобождены от взносов, а натурдоход будет учитываться по ценам договора.

Уплата страховых взносов в 2017 году

Сроки уплаты взносов не изменятся: взносы нужно будет по-прежнему перечислять до 15 числа месяца, следующего за отчетным (как предписывает п. 3 ст. 431 НК РФ). Рассчитывать и уплачивать взносы следует в рублях и копейках. Новые КБК для уплаты взносов в налоговую будут известны к 1 декабря 2016 года. КБК для перечисления взносов в ФСС не поменяются.

Отчетность в налоговую

С 2017 года страхователи будут отчитываться за взносы перед налоговой. Форма нового расчета по страховым взносам уже разработана, в ней титульный лист, три раздела и 10 приложений.

Расчет предстоит сдавать в налоговую по месту регистрации не позднее 30 числа в месяц после отчетного квартала.

Организации и ИП с числом сотрудников до 25 могут отчитываться на бумаге, все прочие должны сдавать расчет в электронной форме.

В расчете должны совпасть общая величина страховых взносов с суммой взносов по каждому сотруднику (помните, что взносы рассчитываются в рублях и копейках). Иначе расчет будет признан несданным.

Отчетность в фонды

Форма 4-ФСС с 2017 года сократится, теперь ею нужно будет отчитываться только по взносам за травматизм и профзаболевания. Сроки сдачи останутся прежними: отчет в бумажном виде нужно сдать в течение 20 дней после отчетного квартала, а электронный отчет — в течение 25 дней.

Перенесется срок сдачи ежемесячного отчета СЗВ-М: в 2016 году страхователи сдают его до 10 числа месяца, с 2017 года будут сдавать до 15 числа.

В 2017 году появится еще один новый отчет, который нужно будет ежегодно сдавать в ПФР. В новом документе страхователи будут давать информацию о стаже сотрудников и сдавать его до 1 марта в год, следующий за отчетным. Если в компании меньше 25 сотрудников, то отчет можно будет сдать на бумаге, если 25 и более — только в электронном виде.

Если нужно сдать первичные или уточненные отчеты за 2016 год в течение 2017-го, то документы направляйте в фонды по формам, актуальным для 2016 года.

Проверки по страховым взносам в 2017 году

С 2017 года налоговая будет проверять правильность расчета и уплаты взносов по тем же правилам, которые сейчас действуют для расчета и уплаты налогов.

Поэтому ФНС будет заниматься камеральными и выездными ревизиями не только по налогам, но и по взносам (кроме взносов на травматизм, которые администрирует ФСС).

В сфере контроля ПФР останется только персонифицированный учет: форма СЗВ-М и новый ежегодный отчет о стаже сотрудников.

Проверки переходного периода, которые назначены на 2017 год, но относятся к 2016 году или более ранним периодам, проведут фонды. Если они обнаружат нарушения, то сообщат о них налоговой службе, которая примет необходимые меры.

Новые штрафы за нарушения по взносам с 2017 года

За нарушения по взносам (кроме взносов в ФСС) с 2017 года будет наказывать налоговая. Все санкции, которые применяются для налоговых нарушений, будут применяться с нового года в отношении взносов. Например, непредставление расчета по взносам будет караться по той же схеме, что и непредставление налоговой декларации (минимальный штраф 1000 рублей) – на основании ст. 119 НК РФ.

Нарушения по взносам на травматизм и профзаболевания будет контролировать ФСС. Штрафы составят от 5 до 40% от суммы начисленных взносов.

ПФР будет назначать штрафы двух видов: за непредставление ежегодных сведений о стаже (500 рублей для каждого сотрудника) и за нарушение порядка при сдаче электронной отчетности (1000 рублей).

Изменения для самозанятого населения и ИП

Для ИП и самозанятых граждан мало что изменится. Сохранятся фиксированные платежи на пенсионное и медстрахование. Взносы на соцстрахование останутся добровольными, взносы на травматизм не будут платиться, как и прежде. Изменение касается ИП с доходом свыше 300 000 рублей.

Сведения о доходах по-прежнему будут поступать в налоговую из деклараций, к фиксированной величине взносов по прежнему будет добавляться 1% от суммы, превышающей доходы в 300 000 рублей. Но будет отменено правило по которому из-за непредставления декларации взносы начисляются в максимальном размере. А значит, несдача декларации не повлечет для ИП увеличение взносов “за себя”.

Расчеты по фиксированным взносам предприниматели и другие самозанятые лица по-прежнему не будут сдавать.

Все актуальные формы отчетов в 2017 году вы сможете найти в онлайн-сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис поможет рассчитать взносы, сформировать платежки и отчитаться по взносам. Познакомьтесь с возможностями Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, сдавайте отчетность с нами.

Попробовать бесплатно

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/342

Порядок расчета страховых взносов в 2017 году

Как рассчитать страховые взносы за 2017 год

By Ольга Last updated Мар 7, 2019

В Налоговый кодекс РФ регулярно вносятся изменения и дополнения. В этом году нововведения изменили расчет страховых взносов ИП, их уплату и отчетность. Так, с начала 2017 года уже применяется новый бланк отчетности по этим платежам, который теперь предоставляется в налоговые органы.

Плательщики, сроки и порядок сдачи

Отчет, содержащий расчеты, подается на электронных носителях, если штат предприятия содержит не более 25 сотрудников. Остальным предпринимателям разрешено применять традиционный бумажный вариант способ. Разработанная форма расчета страховых взносов с 2017 года позволила достигнуть следующих целей:

  1. Отмена отчетности во внебюджетные фонды и контроля с их стороны снижает степень административного бремени на предпринимателя.
  2. Оптимизация отчетных форм. Несколько видов отчетов заменены одним бланком, устранено дублирование показателей и ненужные данные.

За каждые 3 месяца (ежеквартально), до 30 числа следующего месяца после окончания квартала сдается расчет по форме КНД 1151111, содержащий суммы доходов, данные о застрахованных лицах и вычисления показателей страховых взносов.

Состав отчетности по страховым взносам

К форме нового вида отчетности предъявляются те же правила, что и к оформлению налоговых деклараций. Все слова в ней пишутся заглавными буквами, в ненужных ячейках ставятся прочерки или нули. Форма КНД 1151111 содержит титульный лист и три раздела. Первый подраздел включает несколько обязательных страниц, которые заполняются всеми ИП. К ним относятся:

  1. Расчет 1.1 и 1.2 первого подраздела (в Приложении №1) (суммы на пенсионное и медицинское страхование).
  2. Приложение №2 первой части отчета (материнство и расчет больничных).
  3. Раздел №3 (паспортные данные и другие сведения о работниках).

Остальные страницы бланка используются только при необходимости.

Основные требования к форме отчета

Бухгалтеру нужно знать состав выплат физическим лицам, который не подлежит обложению взносами. К таким доходам относятся:

  • пособия от биржи труда или других госструктур (например, по безработице);
  • компенсации от государства: выдача жилья, денег на ЖКХ, приобретение еды, топлива, оплата расходов на профессиональный спорт, подготовка персонала и другие;
  • суммы денежной помощи, выплачиваемые один раз при компенсации ущерба от стихийного бедствия и в некоторых других случаях;
  • добровольное формирование накопительной части пенсии сотрудников и другие выплаты, отраженные в статье 422 НК РФ.

Существуют определенные требования к заполнению бланка расчета:

  1. Графы и поля заполняются строго в соответствии с их назначением.
  2. Нумерация страниц начинается с нуля («001», «020»).
  3. Для копеек предусмотрены графы рядом с основной суммой в рублях.
  4. При заполнении в электронном варианте выставляется шрифт Courier New.
  5. Заполнение текстовых полей осуществляется с первой пустой ячейки, начиная с левой.
  6. Нули ставятся в числовых окошках, а прочерки – при отсутствии данных.

Порядок заполнения отчетности по страховым взносам

Наиболее удобный способ, с помощью которого может быть заполнена в 2017 году форма отчета, это – начать с последнего раздела. Пошаговая инструкция по заполнению расчета по страховым взносам включает следующие этапы:

  • начинается заполнение бланка с 3 части, в которой должны быть отражены персональные данные застрахованных лиц. Период – 3 последних месяца;
  • после этого в этом же разделе заполняются данные о доходах;
  • далее, нужно внести сведения в подраздел 1.1 Приложения 1 первого раздела. Сюда переносятся суммы дохода из уже заполненной 3 части. Для уточнения – в 2017 году пример, рассматриваемый в этой статье содержит данные по 5 работникам. Сложение сумм по 3 разделу по всем сотрудникам должно совпадать с указанной в подразделе 1.1. В случае рассматриваемого примера показатель доходов 750000 – это сумма по всем пяти работникам организации из третьей части отчета;
  • далее, единый расчет страховых взносов в 2017 году дополняется обязательными взносами на медстахование. Они отражены только в одном месте – в подразделе 1.2 Приложения № 1 первого раздела.

Еще одно необходимое Приложение №2 содержит данные по соцстрахованию (при наличии больничных или пособий по материнству).

Расчет страховых взносов: завершающий этап

В 2017 году бланк содержит обобщенные сведения по всем платежам во внебюджетные фонды. Такие показатели отражены в разделе №1.

Последний шаг – заполнение первого листа с указанием числа страниц с внесенными данными. Сформированный расчет страховых взносов в 2017 году заверяется директором, ставится печать.

Новый расчет при отсутствии работников

В первом случае он не превысил 300000 руб. Используется достаточно простой расчет страховых взносов в ПФР в 2017 году для ИП за себя, калькулятор может и не потребоваться. Эта сумма одинакова для любого предпринимателя и не зависит от количества работников. Она определяется следующим образом:

  1. 7 500 руб. (МРОТ). × 26% (ставка) × 12 месяцев=23400 руб.

Взносы в случае превышения годового дохода суммы в 300000 руб. будут рассчитываться в таком порядке:

  • к фиксированным показателям взносов добавляется 1% от суммы превышения;
  • максимальный размер взноса ограничен суммой 187200 руб.

Взносы в ОМС рассчитываются, исходя из ставки 5,1% и составят 4 590 руб. (7 500 руб. × 5,1% × 12 мес.). В добровольном порядке предприниматель может уплатить взнос в Фонд социального страхования по ставке 2,9% – 2 610 руб. (7 500 руб. × 2,9% × 12 мес.). Такие выплаты связаны, например, с временной нетрудоспособностью.

Несмотря на большое число приложений и подразделов новой формы расчета, многие их них заполнять не обязательно. Порядок, по которому заполняется расчет по страховым взносам, сроки сдачи и уплаты с 2017 года регламентируются НК РФ и отнесены под контроль налоговых служб.

njj

Prev Post

Как открыть школу танцев: бизнес-план и франшиза

Next Post

Доставка цветов в Новосибирске

Источник: https://vawilon.ru/raschet-strahovyh-vznosov-v-2017-godu/

Единый расчет по страховым взносам 2017: пример

Как рассчитать страховые взносы за 2017 год

По страховым взносам отчитываться нужно в ИФНС, а не как было ранее во внебюджетные фонды.

Налоговиками разработана новая форма расчета, заменяющая прежние расчеты 4-ФСС и РСВ-1, применять ее нужно, начиная с отчетности за 1 квартал 2017 года. Форма и инструкция по заполнению расчета утверждены приказом ФНС от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551. Кроме того, для уплаты страховых взносов теперь используются новые КБК.

Подробнее о новой форме, а также о порядке ее заполнения с примером – в этой статье.

Порядок сдачи Расчета страховых взносов в 2017 году

Организации и ИП с работниками должны представлять новый единый расчет в ИФНС ежеквартально. Последний день подачи расчета – 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (п.7 ст. 431 НК РФ). Первый отчет по новой форме нужно сдать не позднее 2 мая 2017 года, в связи с переносом дат из-за майских праздников.

При средней численности более 25 человек единый расчет должен сдаваться только в электронной форме, остальные могут подавать его на бумаге. Обратите внимание, что теперь дата сдачи расчета по взносам с 2017 г. одинакова для всех страхователей, независимо от способа представления ими расчета.

Важно: расчет считается непредставленным, если пенсионные взносы по каждому сотруднику в сумме не совпадают с итоговой величиной взносов ПФР. После получения из ИФНС уведомления об этом, у страхователя есть 5 дней на устранение ошибки, иначе штрафа не избежать.

Как заполнить Расчет страховых взносов в 2017 году

Расчет состоит из титульного листа и трех разделов. В свою очередь, разделы 1 и 2 включают в себя приложения: в разделе 1 их 10, в разделе 2 приложение всего одно. В обязательном порядке все страхователи сдают следующие части Расчета:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1, содержащий сводные данные о страховых взносах к уплате в бюджет,
  • Подраздел 1.1 приложения № 1 раздела 1 – расчет пенсионных взносов,
  • Подраздел 1.2 приложения № 1 раздела 1 – расчет взносов ОМС,
  • Приложение № 2 раздела 1 – расчет взносов по соцстрахованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством,
  • Раздел 3 – персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Остальные подразделы и приложения представляются, если есть данные для их заполнения.

Расчет заполняется в рублях с копейками. В незаполненных ячейках проставляются прочерки. Все слова в строках Расчета пишутся заглавными буквами. Подробный построчный порядок заполнения Расчета утвержден приказом ФНС РФ от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Как рассчитать страховые взносы в 2017 году, рассмотрим на следующем примере.

В ООО «Альфа» в 1 квартале 2017 года начислены страховые взносы с выплат 1 сотруднику, он же является руководителем. Организация работает на УСН и применяет основной тариф страховых взносов.

Облагаемые взносами выплаты Михайлову И.П. составили по 30 000 рублей ежемесячно. На них в январе-марте начислено страховых взносов за каждый месяц:

ПФР (22%) – по 6600,00 руб., ОМС (5,1%) – по 1530,00 рублей, соцстрах (2,9%)– по 870,00 рублей.

Общая сумма выплат в ООО «Альфа» за 1 квартал: 90 000 рублей.

Общая сумма взносов ООО «Альфа» за 1 квартал: ПФР (22%) – 19 800,00 руб., ОМС (5,1%) – 4590,00 рублей, соцстрах (2,9%)– 2610,00 рублей.

Заполнять разделы расчета страховых взносов в 2017 году, пример которого мы рассматриваем, будет более удобно в следующей последовательности:

  • Вначале заполним персонифицированные сведения раздела 3. Этот раздел заполняется на всех застрахованных лиц и включает сведения за 3 последних месяца. В нашем случае сведения заполняются на одного сотрудника, но если застрахованных лиц больше, то количество сведений в Расчете должно соответствовать их численности.
  • Следующим шагом будет заполнение подраздела 1.1 приложения 1 раздела 1 по пенсионным взносам: суммируем и переносим сюда данные персучета из раздела 3. Помните, что все показатели персонифицированных сведений в сумме должны совпадать с показателями подраздела 1.1. Наш пример упрощенный и сотрудник всего один, поэтому мы просто переносим его показатели из раздела 3.
  • Далее заполним подраздел 1.2 приложения 1 раздела 1 по взносам на ОМС. Показатели страховых взносов на медстрахование отражаются только в этом разделе Расчета.
  • Страховые взносы в части соцстрахования рассчитываются в приложении 2 раздела 1. Если в расчетном периоде имели место расходы по соцстрахованию (больничные, пособия), то следует отразить это в приложении 3 к разделу 1, а значит должна быть заполнена строка 070 приложения 2 раздела 1. В нашем примере таких расходов не было, поэтому приложение 3 не заполняем.
  • Заполнив разделы по каждому виду взносов, последним заполняем сводный раздел 1. Здесь указывается сумма страховых взносов к уплате в бюджет. Обратите внимание, что КБК, указываемые по строкам 020, 040, 060, 080 и 100, на 2017 год пока не утверждены, поэтому в нашем примере указаны коды 2016 года, в которых первые 3 цифры заменены на 182, что означает уплату в ФНС.
  • В заключение пронумеруем все заполненные листы Расчета и укажем их число в специальной строке Титульного листа. Под каждым разделом поставим подпись руководителя и дату.

Страховые взносы пример 1стр

Раздел 1. Свободные данные об обязательствах плательщика страховых взносов.

Страховые взносы пример 3стр

Приложение 1. Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование к разделу 1.

Страховые взносы пример 5стр

Приложение 2. Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1.

Страховые взносы пример 7стр

Раздел 3. Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Скачать бланк расчета по страховым взносам за 2017 год

Расчет по страховым взносам 2017 скачать бланк

Крайние сроки подачи в 2017 году:

  • за 1кв. — 02.05.17 (в связи с выпадением 30 апреля на выходной);

Источник: https://buhuchet-info.ru/buhgalterskiy-uchet/2717-ediniy-raschet.html

Калькулятор страховых взносов ИП за себя в 2019 году

Как рассчитать страховые взносы за 2017 год

> Калькуляторы > Калькулятор страховых взносов ИП за себя в 2019 году

В 2017 году, каждый ИП обязан выплачивать страховые взносы за себя и своих подчиненных. Все перечисленные средства будут идти в пользу физических лиц, правовых договоров, оказание услуг и так далее. За себя ИП перечисляет взносы на пенсионное и медицинское страхование. Предлагаем рассчитать в онлайн калькуляторе сумму страхового платежа, которую ИП нужно перечислить за 2017 год в ФНС.

Согласно законодательству, обязанность ИП платить за себя сохраняется даже в случае, если компания не ведет активную предпринимательскую деятельность, достаточно факта регистрации предприятия. Выплаты должны производить все ИП, в том числе и те, которые работают по упрощенной системе налогообложения.

В калькуляторе есть возможность рассчитать общую сумму страхового платежа, которую совершить за 2017 год, в него включается основной фиксированный пенсионный и медицинский взнос и дополнительный, который зависит от дохода.

Для расчета в онлайн калькулятор нужно внести свой доход за год, далее проводится онлайн расчет.

Размер взносов ИП за 2018 год – новые правила расчета.

Как рассчитать страховые взносы ИП за себя в онлайн калькуляторе

Расчет нужно проводить следующим образом: считаете свой годовой доход. Если ИП на УСН, то нужно сложить все полученные за год доходы без учета расходов. Если ИП на ЕНВД, то нужно сложить показатели вмененного дохода за каждый из четырех кварталов 2017 года. Если ИП на ОСНО, то нужно брать доход за вычетом профессиональных вычетов.

Результат указанных вычислений вносится в единственное поле онлайн калькулятора.

Далее калькулятор проводит расчет дополнительного взноса при необходимости. Такая необходимость появляется, если годовой доходный показатель превышает 300 т.р. В противном случае ИП обязан уплатить за себя только фиксированный взнос, который одинаков для всех: 4590 руб. на ОМС и 23400 руб. на ОПС.

Если указан доход, превышающий 300 т.р., то калькулятор посчитает 1% от суммы превышения и сложить результат вычислений с фиксированным страховым взносом.

Итог расчета можно увидеть в нижней части онлайн формы. Калькулятор считает взносы в онлайн режиме автоматически без перезагрузки страницы.

Расчет взносов в 2017 году для ИП за себя – формулы

Пенсионные страховые взносы

Чтобы определить сумму, которую должен выплачивать ИП за себя, нужно провести расчет по формуле:

Взнос на ОПС = МРОТ на начало года * тариф * 12 месяцев + 1% от доходов свыше 300 000 рублей

Если ИП зарабатывает за год менее 300 000, то сумма составит 23 400, согласно вышеизложенной формуле. Эта сумма фиксированная, то есть, на нее не влияет никакие иные факторы. В следующем году сумму измениться, но из-за изменения исходных параметров формулы – МРОТ будет увеличен. Планируется повышение МРОТ в 2018 году до прожиточного минимума.

Если ИП зарабатывает за год более 300 000, то формула дополняется 1% от суммы, превышающей 300 000 руб. Например, годовой заработок ИП составил 1 000 000, значит, превышение составило 700 000  (1 000 000 – 300 000), а 1% от этой суммы равен 7 000 руб. Значит, полная сумма пенсионных страховых взносов составит 23 400 + 7 000 = 30 400 руб.

Ограничивается максимальная сумма дополнительного взноса на ОПС. Рассчитывается ограничение по формуле:

Макс.доп.взнос на ОПС = 8 * МРОТ на начало года* тариф * 12 месяцев

Так, в 2017 году размер взноса не может превышать 187 200 руб. Эта сумма на 32 348,16 руб. больше, чем в прошлом году.

Медицинские страховые взносы

На медицинские страховые взносы не влияет размер заработка ИП, а сумма рассчитывается по формуле:

Взнос на ОМС = МРОТ на начало года * тариф * 12 месяцев

В 2017 году эта сумма составил 4 590 руб. Как и любые другие платежи, этот взнос увеличился по сравнению с предыдущим годом.

В онлайн калькулятор, представленный вверху статьи, заложены указанные формулы для расчета.

Добровольные страховые взносы

Добровольными выплатами для ИП за себя считаются социальные платежи по причинам временной нетрудоспособности или в связи с материнством. Работодатель самостоятельно решает, стоит ли выплачивать взносы или воздержаться от таких затрат. ИП не должны платить за себя и взносы на травматизм, законодательство не подразумевает возможности даже для добровольных выплат.

Взносы по нетрудоспособности или материнству рассчитываются по формуле:

Добровольный взнос = МРОТ на начало года * тариф * 12 месяцев

Сумма будет равна 2 610 руб.

В онлайн калькуляторе данный страховой платеж не учитывается, так как он не является для ИП обязательным отчислением за себя.

Расчет взносов для ИП, если статус получен или потерян в 2017 году

Все возможные взносы необходимо оплачивать в соответствии с тем сроком, пока лицо являлось ИП. Но, несмотря на простую формулировку, есть ряд особенностей, которые внесены статьей №430 НК РФ.

Если человек получил статус ИП 17 марта 2017 года,  а 16 августа 2017 года ИП уже был снят с учета, при этом, предприятие смогло принести владельцу порядка одного миллиона рублей. Тогда расчеты будут вестись в соответствии с законодательством РФ:

  • календарные дни считаются с месяца, когда начал существовать ИП, то есть, с 17 марта 2017 года – в марте статус ИП был 15 днй;
  • заканчивается период нахождения в статусе ИП 15 августом, то есть в августе данный статус был 16 дней

Расчеты для месяца снятия с учета или регистрации ИП будут вестись согласно формулам:

Взнос = МРОТ на начало года * тариф / количество дней в месяце * количество дней регистрации ИП

Пример расчета для ИП в 2017 году

Возьмем в пример компанию «Лук», где ИП было зарегистрировано с 17 марта по 15 августа 2017 года. Полученный за этот период доход – 200 т.р.

Месяц Размер взноса за себя
Март Пенсионные = 7800*26%/31*15=981,29Медицинские = 7800*5,1%/31*15=192,48
Август Пенсионные = 7800*26%/31*16 =1046,71Медицинские = 7800*5,1%/31*16=205,31
Апрель – июль За оставшийся 4 месяца периодПенсионные = 7800*26%*4= 8112Медицинские = 7800*5,1%*4 = 1591,2

Общая сумма взноса для ИП за себя в данном примере = Пенс.платеж + Мед.платеж =  (981,29+1046,71+8112) + (192,48+205,31+1591,2) = 12129 руб.

В онлайн калькуляторе нет возможности рассчитать взносы за неполный год.

Сроки уплаты страховых взносов ИП

Все выплаты год должны быть произведены не позднее 31 декабря, а противном случае, будут рассчитаны пени. За 2017 год срок оплаты продляется до 9 января 2018 года, так как 31 декабря – это календарный выходной.

Работодатель самостоятельно выбирает способ оплаты, всю сумму можно отправить целиком либо разбить ее на части для удобства.

А вот если  необходимо совершить выплаты за дополнительные фиксированные взносы, образовываемые по причине превышения планки в 300 000 рублей, то порядок выплат изменяется.

Выплаты должны быть произведены не позднее 1 апреля следующего года.

Если же крайний срок выплат оказывается на выходных, как будет в 2018 году, то сдача будет продлевается до наступления рабочего дня – 2 апреля 2018 года.

Все добровольные взносы за 2017 год должны быть выплачены не позднее 9 января 2018 года.

Куда платить ИП за себя за 2017 года

Страховые взносы, которые оплачивают ИП, должны быть направлены в ФНС. Именно сюда должны поступать деньги в соответствии с законодательными актами с 2017 года. Новые КБК для уплаты страховых взносов ИП за себя за 2017 год:

Дополнительный взнос ИП на ОПС платит на тот же КБК, что и фиксированный на ОПС.

Все платежные получения должны быть направлены в Федеральную налоговую службу.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/kalkulyator-straxovyx-vznosov-ip-za-sebya-v-2017-godu/

Расчет страховых взносов в ПФР

Как рассчитать страховые взносы за 2017 год

С 2017 года контроль над страховыми взносами перешел в ФНС, что отразилось на страхователях и самой процедуре расчета. Как теперь посчитать страховые взносы в ПФР. Расчет предложено делать на специальном калькуляторе с учетом действующих тарифов.

Несмотря на то, что теперь этим занимается другое ведомство, тарифы с прошлого года сохраняются в неизменном виде. За образец можно брать предыдущую отчетность и составлять текущую.

Тарифы 2017 года

Калькулятор расчета страховых взносов в ПФР позволит правильно вычислить необходимую сумму уплаты взносов в ПФР за себя и работников исходя из тарифа. При отсутствии права на получение пониженных процентных ставок, необходимо совершать расчет уплаты страховых взносов в ПФР в полном объеме.

Тариф выглядит таким образом:

  • 22% при отсутствии превышения предельной базы;
  • 10% в случае превышения.

От величины выплат не зависит лишь обязательный медицинский налог, который в любом случае составляет 5.1%. Касательно пониженных тарифов – они также остались неизменны. Ключевая проблема заключается не в тарификации.

Бухгалтерские системы помогут посчитать суммы к уплате и не допустить ошибок

Бухгалтеры могут выполнять расчет страховых взносов в ПФР по старой модели, что не является верным решение, так как данным вопросом занимается другое ведомство.

В целом, процедура выполняется по старым правилам, однако имеются некоторые изменения, без учета которых может быть совершена ошибка. Это относится только к расчету страховых взносов в ПФР в 2017 году. Исключением выступает лишь травматизм.

При отсутствии информации относительно нововведений, установленных для расчетов на 2017 год, следует обратиться в ФНС за получением примеров и подробного разъяснения.

Сегодня с подобной проблемой сталкиваются многие и сотрудники разработали шаблоны, примеры и формулы для того чтобы выполнить расчет страховых взносов в ПФР в 2017 и точной суммы в процентах. Для этих целей рекомендовано использовать специальный калькулятор.

Срок подачи сведений

Единая схема действует по всей территории РФ, что значительно упрощает процедуру. Главное соблюдать сроки подачи сведений в ПФР. Клиенты обязаны предоставлять данные по отчетному периоду:

  • 1 месяц;
  • квартал;
  • 9 месяцев.

Образец расчета страховых взносов в ПФР позволит досконально разобраться с вопросом и решить проблему по заполнению отчетности, выплатах и составлению документации

Получить его можно в электронном виде посредством запроса, однако лучше иметь образец в бумажном варианте. Калькулятор расчета страховым взносов ИП в ПФР поможет быстро получить необходимые для уплаты цифры и прочие данные.

Следует лишь правильно заполнить все поля и программа выдаст итоговые цифры.

Особе внимание следует уделить именно правильному заполнению полей, так как в противном случае калькулятор может выдать неверную информацию, что может привести к серьезным последствиям.

Пример расчета страховых взносов в ПФР 2017 года поможет грамотно выполнить заполнение декларации. Ознакомиться с примером могут все граждане, которые обязаны совершать подобные выплаты:

Для этого необходимо посетить отделение ФНС/сделать запрос в онлайн режиме и ждать ответа на электронную почту. Кроме того, можно воспользоваться порталом ГосУслуги, на котором имеется актуальная информация, последние новости и прочие данные, отслеживать которые рекомендуется.

Расчет уплаты страховых взносов в ПФР (сумму) позволит выполнить специальный калькулятор. Принцип расчета, как было сказано выше, не претерпел изменений, что значительно упрощает операцию по выведению необходимых к уплате цифр и процентов.

Уточнять все нюансы (суммы, уплаты, пример) рекомендовано только в компетентных органах, так как в противном случае вся ответственность остается на плательщике.

Кроме того, калькулятор расчета страховых взносов в 2017 может упростить процесс заполнения декларации.

Образец заполнения отчета

Приказом ФНС от 2016 года установлена процедура заполнения, ознакомиться с которой могут все желающие.

Скачать

Образец бланка отчетности в ПФР на 2017 год.zip

Рассчитать страховые взносы в ПФР необходимо в двух разделах с титульным листом. Помимо прочего, оба раздела имеют приложения, для первого – 10, во втором всего одно. Каждый страхователь должен подать следующие данные в обязательном порядке:

  • Титульный лист.
  • Первый раздел.
  • Подраздел 1.1.
  • Подраздел 1.2.
  • Приложение 2.

Образец правильного заполнения страховых взносов в ПФР позволит без труда разобраться с подобным вопросом. Калькулятор позволит получить требуемые цифры (сумму уплаты). Обязательно следует заполнять расчет страхового взноса в ПФР в рублях с учетом копеек.

Пример, с которым следует ознакомиться, запрашивается в соответствующих структурах. Не следует доверять источникам, не имеющим никакого отношения к ФНС. Расчет страховых взносов в ПФР в 2017 является актуальной темой, так как в будущем возможны изменения.

Необходимо следить за новостями самостоятельно, так как уведомления могут прийти с запозданием.

Все страховщики обязаны ознакомиться с нововведениями и изучить все тонкости изменений. Страховые взносы в ПФР, расчет которых реализуется по старой схеме и имеющимся тарифам, при неверном заполнении может привести к серьезным последствиям. Для того чтобы избежать подобных ситуаций следует использовать материалы (образец, примеры) предоставляемые только компетентными органами.

Источник: http://finansytut.ru/nalogi/yurlitsa/raschet-strahovyih-vznosov-pfr.html

Про закон
Добавить комментарий