Как отразить в учете командировочные расходы, оплаченные банковской картой

Банк списал командировочные что делать

Как отразить в учете командировочные расходы, оплаченные банковской картой

Деньги выдаются путем составления расходного кассового ордера на основании заявления сотрудника, утвержденного руководителем. Как правильно оформить выдачу денег из кассы, какие требования при этом должны соблюдаться, прочитайте в статье «Как заполняется расходный кассовый ордер (РКО)?».

В кассовом ордере будет отражена корреспонденция бухгалтерских счетов: Дт 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (71-1, 71-2) Кт 50 «Касса» (50-1). Использование субсчетов зависит от принятого рабочего плана счетов (п.

банк имеет право списать сумму командировочных в счет погашения задолженности по кредиту.

Командировочные не защищены от взыскания, как например, пособие на ребёнка.

на зарплатную карту мужа перечислили командировочные, банк списал всю сумму на просрочку по кредиту, законно ли это?

Если не было решение суда по задолженности, то не вправе ничего списывать.

Овионт журналистика

Читайте ответы лектора на вопросы, заданные на этом семинаре.

Надеюсь, они помогут вам избежать ошибок в работе.

— Наталья Александровна, разъясните, пожалуйста. В феврале наш сотрудник ездил в командировку в Санкт-Петербург.

Деньги на командировку мы перечислили на его личный банковский счет. Аудиторы нам сделали замечание. Оказывается, так делать нельзя.

Это правда? Но сейчас ситуация может измениться.

В командировку с картой

Договор с банком заключает организация (клиент), а держателем карты является физическое лицо, выступающее в роли уполномоченного представителя фирмы.

Все это вытекает из норм

«Положения об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт»

(утв.

ЦБ РФ 24 декабря 2004 г. № 266-П). Итак, пунктом 10 Положения об особенностях направления работников в служебные командировки предусмотрено, что работнику выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные).

Как отразить в учете командировочные расходы, оплаченные банковской картой

Об этом сказано в пунктах 2.1 и 2.2 Положения ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г.

№ 266‑П. В течение трех дней после возвращения из командировки сотрудник обязан составить авансовый отчет по форме № АО-1, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 1 августа 2001 г.

№ 55. К нему нужно приложить слипы (квитанции электронных терминалов или банкоматов), подтверждающие суммы денег, снятых с корпоративного счета.

генеральным директором-учредителем (доля УК 50 %).

Выскажите, пожалуйста, свое мнение! Благодарю за помощь! Возник вопрос с оформлением заграничной командировкой. Командировка была в начале года.

Деньги в подотчет были перечислены на карту одного сотрудника, а ездили двое. И теперь нужно списать командировочные на второго сотрудника, а денег он получается лично и не получал, как быть в этой ситуации? Я подумала, что можно сделать авансовый отчет январем, а деньги выдать из кассы текущей датой,тем более сотрудник явл.

За границу с банковской картой: оплачиваем расходы по командировке

После возврата из командировки сотрудник представляет авансовый отчет, чеки и слипы в иностранной валюте, также возможно представление выписки банка о списании средств. Каков порядок отражения в бухгалтерском и налоговом учете расходов в рассматриваемой ситуации?

То есть работодатель должен компенсировать работнику его фактические расходы, а именно сумму в рублях, которую он потратил для приобретения израсходованного количества валюты.

Как правильно выдать деньги в подотчет на командировку

Если командированному поручено произвести иные расходы, деньги на эти цели также следует выдать.

Нормативы расходов на служебные командировки необходимо установить коллективным договором или локальным нормативным актом (ч.

2 ст. 168 ТК РФ). Сумму аванса организация определяет самостоятельно исходя из срока командировки, норм суточных расходов, норм расходов на наем жилого помещения, стоимости проезда к месту командировки и обратно.

Денежные средства под отчет перечисляются на — зарплатную — карточку работника

Такой способ предоставления денежных средств под отчет и на командировочные расходы должен быть предусмотрен в локальном нормативном акте организации и в ее учетной политике.

В соответствии с Указанием выдача наличных денег работнику под отчет (далее — подотчетное лицо) производится по письменному заявлению подотчетного лица, составленному в произвольной форме и содержащему запись о сумме денежных средств и о сроке, на который они выдаются, подпись руководителя и дату.

Источник: //zppmsk.com/bank-spisal-komandirovochnye-chto-delat-83847/

Как отразить на счетах командировку оплаченную самим сотрудником

Как отразить в учете командировочные расходы, оплаченные банковской картой

Такие поездки (командировки) предусмотрены законом (ст. 166 ТК РФ) и предполагают выполнение конкретных заданий. Понятие командировки не относится к наёмным работникам, у которых вид деятельности предполагает постоянную работу в дороге (водители междугородного транспорта, проводники и т. 168 ТК РФ) работнику, направленному в командировку, необходимо оплатить:

  • расходы по проезду к месту командировки и обратно;
  • расходы по найму жилого помещения, например, оплату проживания в гостинице;
  • дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства (суточные);

    Исключение составляет случай, когда у работника однодневная командировка или у работника есть возможность возвращаться домой ежедневно); — компенсировать дополнительные расходы, которые командированный сотрудник произвел по согласованию с руководством.

    Нормативы и порядок возмещения работнику командировочных расходов как при командировках по РФ, так и за границу организация устанавливает сама в локальном нормативном акте, например в «Положении о служебных командировках».

    Как отразить на 08 счете командировочные расходы

    Для командировок по России такая норма – 700 руб. в день, за границу – 2100 руб.

    Если выдать сотруднику суммы, превышающие эти лимиты, то придется удержать НДФЛ.

    Пример проводок Пример: Сотрудник направлен в командировку на 6 дней. Билеты куплены организацией в авиакомпании.

    Подтверждает изложенный подход письмо УМНС России по г.

    Расчет командировочных расходов и взаиморасчеты с подотчетным лицом

    За каждый день нахождения в командировке (в том числе и за время нахождения в пути) сотруднику выплачиваются суточные.

    Днем начала командировки считаются полные календарные сутки (до 24 часов включительно), в течение которых отправляется поезд, самолет, автобус или другой транспорт из места постоянной работы командированного, а днем приезда — календарные сутки (также от 0 до 24 часов включительно), в течение которых транспортное средство прибывает назад. Если командировка длится один день, суточные не выплачиваются.

    Такой же порядок применяется, если командированный имеет возможность ежедневно возвращаться к месту своего постоянного жительства.

    Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

    Затраты, связанные с культурными и развлекательными мероприятиями, учитываются в качестве внереализационных расходов.

    Если по произведенным расходам выделяется и есть подтверждающие документы с выделенным в отдельной строке НДС (счет-фактуры, ), то этот НДС можно отнести на счет 19 и затем направить его к вычету (при условии, что эти расходы относятся к расходам, уменьшающим налоговую базу при ).(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгДебетКредитНазвание операции20 (23, 25, 26, 29)71Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности производственного предприятия.4471Списаны командировочные расходы, связанные с основным видом деятельности торгового предприятия.0871Списаны расходы по командировке, связанные с приобретением основного средства1071Списаны

    Командировочные расходы и проводки

    В этом же локальном акте необходимо установить размер суточных, можно установить лимит расходов на проживание, а также указать иные командировочные расходы.

    Возможно перечисление на банковскую карту. Не указано и как рассчитывать аванс.

    На практике суточные рассчитываются исходя из продолжительности командировки, а также с учетом приблизительных расходов на проезд и проживание, если работник оплачивает их самостоятельно.

    Оплата служебных командировок и командировочные расходы

    Кроме того, работнику за время командировки полагается оплата, рассчитанная в особом порядке. В этой статье речь пойдет как раз о выплатах, связанных со служебной командировкой, их учетном отражении и налогообложении.

    Работнику, направленному в служебную командировку, полагаются следующие выплаты:

    1. оплата дней, проведенных в командировке;
    2. возмещение понесенных в ходе командировки расходов (на проезд, на проживание и т.д.).
    3. суточные;

    На основании ему выдается аванс в сумме суточных, а также предстоящих командировочных расходов. Аванс может выдаваться как наличными из кассы, так и путем перечисления на банковскую карту сотрудника.

    По возвращении из командировки в течение трех рабочих дней работник представляет в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами, на основании которого происходит корректировка выданного ранее аванса: либо работнику возмещается перерасход, либо он вносит остаток неизрасходованного аванса.

  • Про закон
    Добавить комментарий