Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

Налоговая Декларация При Продаже Квартиры В Собственности Менее 3 Лет

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

23.04.2019

При определении налоговой базы и расчете налогов необходима помощь профессионала, так как недостаточно уметь правильно заполнить декларацию о доходах, нужно еще знать законодательство, разъяснения Министерства финансов РФ и существующую практику их применения для снижения налоговой нагрузки, наиболее выгодного использования налоговых вычетов и льгот.

В срок до 30 апреля 2019 года налогоплательщик должен заполнить декларацию 3 НДФЛ за 2018 год в СПб и подать в налоговую инспекцию по месту своей регистрации. Налог на доходы нужно заплатить до 15 июля 2019 года. Если Вы не подали отчет за 2017, 2016 гг налоговая может направить Вам уведомление с требованием предоставить отчет о доходах. В отношении предыдущих лет срок давности истек.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры

  • если заполнение происходит от руки, то требуется использовать синюю или черную пасту;
  • не разрешается наличие исправлений или зачеркиваний;
  • все показатели, касающиеся стоимости, выражаются в виде рублей и копеек;
  • для каждого символа отводится отдельная клетка, заполнение происходит слева направо;
  • если остались пустые клетки, то они должны быть заполнены прочерками.
  1. Заполнить, а затем сдать в налоговые органы декларацию, оформленную в соответствии с формой с 3-НДФЛ. В ней осуществляется расчет прибыли, облагаемой налогом, а также указывается сумма средств, которую необходимо заплатить.
  2. После завершения расчетов выплачивается налог на прибыль, полученную от реализации недвижимости, если не предусматривается его полное покрытие вычетами.

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует её заполнять

Законодательством установлены сроки сдачи декларации по продаже квартиры не позднее 30 апреля года, который начинается после года, в который была сделка. Если в документе будут содержаться сведения, согласно которым налог на полученную прибыль должен быть уплачен, сделать это необходимо в промежуток с 30 апреля до 15 июля года, в который подается декларация.

  • На интернет-сайте налогового органа по месту регистрации налогоплательщика.
  • В филиале налоговой инспекции по месту регистрации – подается либо заранее заполненный бланк, либо декларация заполняется прямо в отделении налоговой.

Налоговая декларация состоит из 32 страниц, чтобы правильно ее заполнить, можно посмотреть образцы заполнения в интернете, чтобы не допустить опечаток в чистовом варианте.

3-НДФЛ при продаже жилой недвижимости

Если недвижимость была продана по заниженной цене, а определяется это сравнением суммы сделки с кадастровой стоимостью объекта (государственная оценка рыночной стоимости объекта Кадастровой палатой). То налогооблагаемая база будет исчисляться не от суммы, указанной в договоре купли-продажи, а от 70% кадастровой стоимости объекта.

В том случае, если собственник продает свою квартиру, дом, дачу, земельный участок, садовый домик или иную жилую недвижимость, которая находилась у него в собственности менее 3 лет, а недвижимость приобретенная после 1.01.

2016 менее 5 лет (согласно поправкам в Налоговом Кодексе РФ), то на него накладываются обязанности по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах на следующий год, после реализации квартиры и иных жилых помещений, а также доли в них, в срок до 30 апреля, и в случае начисления налога в размере 13% его уплату до 15 июля. При невыполнении этих обязательств налогоплательщику грозят штрафные санкции, в соответствии с НК РФ.

Заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры

  1. Если квартира находилась в собственности более 3-х лет. В этом случае цена продажи и покупки значения не имеют и декларация 3-НДФЛ не составляется.
  2. Если стоимость квартиры меньше 1 млн. руб.

    , независимо от того, каковы были расходы и есть ли документы, подтверждающие расходы, Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на вычет в размере 1 миллион рублей (но не более выручки).

  3. Расходы на покупку составили более 1 млн. руб.

    В этом случае Вы можете уменьшить (при подсчете налога) выручку от продажи квартиры на сумму фактических расходов. Налог составит 13% от разницы между выручкой и расходами. Если расходы более или равны выручке, налог будет ноль.

При продаже жилой недвижимости (квартира, комната, дом, земельный участок), бывшей в собственности менее 3-х лет, гражданину РФ необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В ней нужно указать доходы, полученные от продажи и заплатить налог государству.

Декларация при продаже квартиры: нужно ли подавать, какую форму заполнить, образец 2019 года

  • паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
  • документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
  • если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги.

Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Подача 3-НДФЛ при продаже недвижимости

Налоговый Кодекс позволяет снизить объем отчисляемого налога (в некоторых случаях полностью исключает) с помощью налогового вычета. Однако декларация подается, даже если была покрыта полная сумма сбора. Вся информация строго отражается в отчетной документации.

Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ. Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц.

Образец налоговой декларации при продаже квартиры, которая в собственности менее 3 лет

До недавнего времени некоторые граждане прибегали к попытке обмана налоговой системы и указывали в соглашении купли-продажи стоимость до 1 млн руб. Однако сейчас так поступить не удастся, потому что 13 % рассчитываются от кадастровой стоимости объекта, а не его фактической цены. За основу берутся 70 % от стоимости недвижимости по кадастру.

  1. Минимальная сумма, которая подлежит налогообложению, составляет 1 млн рублей. Следовательно, если объект стоит дешевле, то и платить ничего не нужно.
  2. Если расходы превышают доходы, то прибыли нет, НДФЛ оплачивать не с чего. Такое возможно, если, к примеру, вы купили квартиру за 3,5 млн рублей, а продали за 3,3 млн рублей.

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2018, 2017

Если Вы продали квартиру, жилой дом, комнату, дачу, садовый домик или земельный участок и не знаете, нужно ли Вам платить налоги и подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и как это делать, эта страница поможет Вам. Ниже рассмотрен пример квартиры, но к продаже иных объектов, перечисленных выше, применимы те же правила.

Ниже описано, как определить (1) облагается ли выручка от продажи налогом, (2) нужно ли подавать налоговую декларацию, (3) как правильно заполнить декларацию. Эта инструкция только для налогового резидента.

Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно жил в России в том году, в котором состоялась продажа (если точнее, провел в этом году больше полугода в России).

Рекомендуем прочесть:  Ходатайство по обеспечительным мерам

Также, если доход от продажи недвижимости меньше 70% кадастровой стоимости объекта, определенной по состоянию на 1 января года, в котором продается недвижимость, то доходом, облагаемым налогом, признается 70% кадастровой стоимости объекта недвижимости на указанную дату.

Ндфл при продаже доли в квартире менее 3 лет в 2019 году

Продажа долевой собственности в квартире признается сложной сделкой с обязательным нотариальным удостоверением. Доход физического лица, возникающий при продаже собственности, подлежит налогообложению НДФЛ.

Для снижения суммы налога продавец имеет право на применение вычета – суммы, уменьшающей налогооблагаемую базу.

Обязательства перед бюджетом по уплате налога возникают при продаже квартиры до истечения минимального срока владения.

  • Облагается полная сумма реализации, если стоимость, указанная в договоре купли-продажи, превышает величину, установленную в кадастре. При расхождении стоимости продажи с кадастром более чем на 30% в меньшую сторону сумма налога будет доначислена налоговыми органами.
  • Уплата налога производится по окончании года, в котором произведена сделка купли-продажи.
  • О полученном доходе, исчисленном налоге, примененном вычете необходимо подать сведения в территориальный орган ИФНС. Форма подачи сведений – декларация 3-НДФЛ.
  • Продавец доли имеет право выбрать вид налоговой льготы. Допускается применение вычета в размере фиксированной суммы к доходу или фактически произведенных расходов при покупке долевой собственности (ст. 220 НК РФ).

Информация о налоге при продаже квартиры

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он планирует продать данную квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как он получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года). Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Как продать квартиру менее 3 лет в собственности и не платить налог

  • Если вы реализуете объект, доставшийся вам по наследству, дарению, приватизации или пожизненному найму, то для вас критичен срок 3 года. Это касается и тех квартир, собственность которых определена до 1 января 2016 года. Во всех остальных случаях нужно контролировать период 5 лет.
  • Отсчет времени владения начинается с даты, указанной в свидетельство о праве собственности либо с даты его регистрации в Росреестре. Лишь при наследовании эта дата начинает отсчет со дня смерти умершего родственника.

Безусловно, продавец может искусственно занизить сумму договора, но есть опасность, что стоимость объекта на бумаге станет меньше, чем кадастровая цена, умноженная на понижающий коэффициент 0,7.

В этом случае закон не обратит внимание на содержание договора и просто рассчитает объем вашего обязательства, исходя из кадастровой цены как описано ниже.

Налоговая Декларация При Продаже Квартиры В Собственности Менее 3 Лет Ссылка на основную публикацию

Источник: //exjurist.ru/biznes/nalogovaya-deklaratsiya-pri-prodazhe-kvartiry-v-sobstvennosti-menee-3-let

Как заполнять декларацию при продаже и покупке квартиры

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб.

Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0).

Скачать пример декларации Пример заполнения 3-НДФЛ: доход от продажи рассчитан по кадастровой стоимости Описание примера: В феврале 2017 года Зорина Г.В. купила квартиру и продала ее в октябре 2017 года Любимову П.П. за 2 000 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 рублей.

Так как квартира была приобретена после 01.01.2016 года и цена ее продажи по договору менее 70% кадастровой стоимости, сумма налогооблагаемого дохода Зориной Г.В.

Что такое декларация 3-ндфл при покупке и продаже квартиры

Поэтому лучше начать заполнение с конца.

  • Следите, чтобы все цифры совпали с теми, что указаны в договоре купли-продажи.
  • Образец Разберем на примере, как заполнить бланки декларации. Гражданкой Ливановой Натальей Михайловной в начале 2013 г. продано Важно Киселеву А.В недвижимость за 2,5 руб., которая была получена в наследство в 2011 г. В титульном листе нужно вписать такие данные:
  1. Корректировочный номер 0, поскольку гражданка обращается с отчетом впервые.

В нашем случае это 760 (иное физическое лицо).

ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя. Заполнение НДФЛ-3 стр.2: На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

  • фамилия, инициалы;
  • дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  • сведения о гражданстве;
  • код страны «643» для РФ;
  • паспортные данные (код паспорта «21»);
  • место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  • для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.

Заполнение Лист А 3-НДФЛ: Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.

Примеры заполнения 3-ндфл при продаже квартиры

НДФЛ при продаже квартиры:

  • заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  • помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  • стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  • в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
  • пустые клетки заполняются прочерками

Скачать пример заявления на возврат НДФЛ при покупке квартирыСкачать заявление на возврат НДФЛ на обучение можно здесьСкачать заявление на возврат НДФЛ за лечениеО существующих налоговых вычетах по НДФЛ читайте здесь Налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры Ниже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.

Образец заполнения 3-ндфл при продаже квартиры менее 3 лет

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья В этом видео представлен пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку: При продаже жилья Заполнение этой декларации потребует намного меньше интеллектуальных усилий, чем оформление предыдущей формы. Итак, обязательно наличии информации про:

  • ваши личные данные;
  • сумму годового дохода;
  • объем финансовых расходов за отчетный период;
  • полную сумму дохода за год.

Налогоплательщики заполняют следующие формы при подаче документов в орган ФНС:

  • титульный лист запроса по компенсации подоходного налога;
  • лист Д2. В этом бланке вы обязательно заполняете графы 1.1.1 и 1.1.2. Если вы продали часть квартиры или дома, то информация отображается в графе 1.2;
  • лист «А»;
  • раздел 1.

Скачать заполненный образец документа можно здесь.

Онлайн журнал для бухгалтера

В этой статье мы хотим рассказать и показать на примере, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и провести взаимозачет НДФЛ в том случае, если квартира была куплена и продана в одном году. Проще говоря, как получить вычет при покупке жилья, и как начисляется налог по факту продажи Рассмотрим пример: Александр продал свою квартиру в 2017 году, которой он владел менее трех лет.

Квартиру он получил в дар много лет назад. Стоимость продажи составила 3,5 млн. руб. Спустя пару месяцев была куплена вторая квартира за 2,7 млн.

руб. Как сделать зачет налога?

  • Важно помнить: факт продажи квартиры влияет на получение вычета за покупку жилья.
  • Зачет производится только в том случае, если сделки по продаже и по покупке были совершены в одном году.

В нашем примере сначала мы отразим доходы от продажи в размере 3,5 млн. руб.

Покупка и продажа жилья в одном году

Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ. Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все.

При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е. Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Титульный лист декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛ Заполнение НДФЛ-3 стр.1: Номер корректировки: при первичной подаче ставим «0—», при внесении исправлений в первый раз – «1—», при последующих измененииях декларации ставится «2—», «3—», и т.д.

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры

Средства, которые получило физическое лицо – это также прибыль, хотя она и идет на приобретение другой квартиры. Но можно использовать взаимозачет.Как правильно заполнить налоговую декларацию При подготовке отчета стоит ориентироваться на инструкцию по заполнению декларации.

Следует использовать такие бланки: Бланк Описание Титульная страница (1-я и 2-я) Обязательна для заполнения всеми плательщиками налога 1 раздел Отражение базы налога и суммы дохода, что облагаются ставкой 13% Страница А Используется для указания источников прибыли в РФ Е Для расчета налогового вычета имущественного характера при продаже квартиры И Расчеты имущественных вычетов, что описаны в ст. 220 п. 1 подп. 2. НК (если вы получаете вычет впервые) 6 раздел Итоговые суммы При заполнении декларации не допускается вносить исправления.

Пишите печатными буквами или наберите в электронном формате.

Как заполнить декларацию 3 ндфл при продаже и покупке квартиры

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры, расскажет это видео: При сдаче квартиры Аренда квартиры другими лицами также считается дополнительным доходом. Ваша обязанность перед государством — оплачивать налоги в полном объеме.

При получении разного рода дополнительных доходов каждй налогоплательщик обязан добровольно подавать декларацию про доходы в орган ФНС и оплачивать налог по ставке 13%.

Если вы сдаете квартиру людям, то в декларации 3 — ндфл заполняете:

  • титульный лист, где важно правильно указать все личные данные;
  • лист «А», в котором фиксируется сумма дохода от квартиры за год;
  • аналогичная информация прописывается в разделе 1 формы 3- ндфл;
  • сумма дохода также указывается в разделе 2 для правильного расчета суммы налогового выяета.

Скачать образец документа можно здесь.

Заполнение декларации при продаже и покупке квартиры

При указании паспортных данных стоит учитывать, что вписывать их нужно в соответствии с документом. Обратите внимание, что при заполнении раздела по доходам, что были получены в РФ, вносится не только прибыль от реализации жилья, но и заработная плата, что облагается налогом.

Суммы можно перенести из справки 2-НДФЛ, которую вам даст налоговый агент. Если вы подали декларацию, но представитель уполномоченного органа обнаружил ошибку, придется подготовить уточняющий отчет.

На корректировку формы 3-НДФЛ выделено 3 месяца. Обозначим основные принципы заполнения документа:

  1. Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.
  2. На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты.

Пример заполнения декларации при продаже и покупке квартиры

При заполнении декларации необходимо выбрать не только раздел «Работа» (он нам понадобится), а еще раздел «Продажа». Поставьте галочки (см. рисунок). Далее, нужно заполнить два раздела: данные по работе со справки 2-НДФЛ и данные по продаже вашего имущества.

Остановимся немного подробнее на разделе «Продажа». 1) В строке «Наименование источника выплаты дохода» надо написать не просто «продажа» (как многие налогоплательщики делают и это считается ошибкой), а указать ФИО вашего покупателя.

2) Если вам неизвестны: ИНН, КПП и код ОКАТО (ОКТМО) вашего покупателя, то данные строки оставлять надо пустыми. 3) После указания суммы дохода в декларации, надо отметить: либо вы выбираете вычет в размере 1 млн. руб., либо вычет в виде расходов на приобретение данного имущества.

Так как в нашем примере гражданин расходов не понес (жилье получено в дар), то мы ставим выбор «Вычет».

А ещё у нас есть

Источник: //redtailer.ru/kak-zapolnyat-deklaratsiyu-pri-prodazhe-i-pokupke-kvartiry/

Заполнение налоговой декларации при продаже покупке квартиры

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

Закон не обязывает заполнять форму 3-ндфл каждого абсолютно всех. Если вы работаете официально и не имеете никакого дополнительного заработка, вас никто не заставит подавать эту форму в налоговую инспекцию.

Добавим, что в НКРФ прописаны случаи, когда возможен возврат уплаченного на счета государства налога на доходы физических лиц. При наличии права на получение налогового вычета такая декларация также заполняется и подается на рассмотрение в органы ФНС.

Согласно действующих норм законодательства касательно недвижимости, физические лица подают в ФНС декларацию в случае: Ее заполнение Рассмотрим различные случаи заполнения НДФЛ и другие важные моменты, которые касаются уплаты (возмещения) НДФЛ в привязке к сделкам по недвижимости.

При покупке жилья При покупке недвижимости в собственность человек несет огромные финансовые затраты.

Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц. В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости.
В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же. В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ? Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.
Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

Нужно ли подавать декларацию при продаже квартиры?

Внимание

При продаже квартиры, которой налогоплательщик владел менее 3-х лет, можно уменьшить облагаемую налогом сумму дохода на величину имущественного вычета, равного 1 млн. руб. В поле 010 листа Е пишется сумма полученного дохода от продажи квартиры.

В поле 020 указывается сумма вычета в пределах 1000000 руб., при этом вычет не может быть больше суммы доходов, указанной в поле 010 (например, если вы продали квартиру за 800 000 руб., то имеет право указать вычет 800 000 руб.); а если вы продали квартиру за 1 200 000 руб., то можете указать вычет только 1 000 000 руб.). В поле 030 пишется сумма дохода, полученного от продажи долей в недвижимости.

В поле 040 соответствующая сумма вычета, положенная при продаже долей. В поле 050 сумма значений в поле 010 и 030. В поле 060 сумма значений в поле 020 и 040.

Декларация по налогу на прибыль: продажа квартиры

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке жилья В этом видео представлен пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку: При продаже жилья Заполнение этой декларации потребует намного меньше интеллектуальных усилий, чем оформление предыдущей формы. Итак, обязательно наличии информации про:

  • ваши личные данные;
  • сумму годового дохода;
  • объем финансовых расходов за отчетный период;
  • полную сумму дохода за год.

Налогоплательщики заполняют следующие формы при подаче документов в орган ФНС:

  • титульный лист запроса по компенсации подоходного налога;
  • лист Д2.В этом бланке вы обязательно заполняете графы 1.1.1 и 1.1.2. Если вы продали часть квартиры или дома, то информация отображается в графе 1.2;
  • лист «А»;
  • раздел 1.

Скачать заполненный образец документа можно здесь.

Как заполнить декларацию 3 ндфл в программе декларация при продаже квартиры

Также доходы от продажи квартиры можно уменьшить не на вычет 1млн руб., а на фактические расходы, которые вы понесли при покупке этой квартиры. Уменьшать доходы на фактические расходы выгодно в том случае, если эти расходы больше 1 млн руб.

Грубо говоря, если вы купили когда-то эту квартиру больше, чем за 1 млн руб. (например за 1 200 000 руб), владели ей менее 3-х лет и решили продать, например за 1 500 000 руб., то имеете право уменьшить доходы, с которых будет рассчитан НДФЛ, не на вычет 1 млн руб.

, а на фактические расходы по приобретению 1 200 000 руб., что, конечно, вам будет выгодно. Но тут надо иметь в виду, что фактические расходы должны быть документально подтверждены, должен быть договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие оплату квартиры.

В поле 070 указывается сумма доходов при продаже квартиры.

Заполнение налоговой декларации при продаже и покупке квартиры

Плательщиков налога интересует не только то, какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Больше трудностей возникает именно при составлении самого отчета по форме 3-НДФЛ.

  • Общие сведения
  • Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет
  • Нюансы при продаже доли квартиры

Ведь нужно провести правильно расчеты, выбрать необходимые бланки, вписать нужную информацию, ничего не перепутав.

Как это сделать? До момента самого заполнения еще нужно разобраться с тем, как провести сделку купли-продажи, заключить договор.

Только после этого стоит, опираясь на законодательство РФ, обратиться в налоговый орган с подготовленным отчетом.

Какие особенности вам следует знать, если планируется продать квартиру, что находилась в собственности не больше 3 лет? Процедура продажи При продаже квартиры стоит придерживаться правил, прописанных в ст.

Образец заполнения налоговой декларации при продаже и покупке квартиры

Подавать отчет можно лично, через доверенное лицо, с помощью почты или отправив в электронном формате. Если вы заявляете право на вычет, то согласие или отказ представителя налоговой инстанции вы сможете получить спустя три месяца после проведения камеральной проверки.

Поскольку оформление отчета и исчисление сумм налога лежит на плечах налогоплательщика, то стоит разобраться, что, как и почему вписать в бланки декларации. Разберемся, какие листы заполнять и как проводить расчеты. Расчет суммы Исчисление суммы, что подлежит перечислению в государственные структуры, может осуществляться двумя способами:

  • если сохранены документы, которые подтвердят ваши расходы на приобретение жилья, то вы имеете возможность уменьшить налоговую базу на затраты при покупке.
  • при отсутствии такой документации сумма имущественного вычета – 1 млн. руб.

Декларация при продаже квартиры менее трех лет в 2017 году должна подаваться даже в том случае, если сам налог на прибыль не требуется выплачивать ввиду его покрытия имущественными вычетами.

Более 3 лет Если квартира находится в собственности больше трех лет, то её владельцы не должны выплачивать налог при продаже. Следовательно, они не оформляют декларацию, что устанавливает статья 217 НК РФ.

В связи с этим, продав такую недвижимость, у бывших собственников не возникнет обязанностей перед налоговыми органами. Правила заполнения Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ может осуществляться самостоятельно с использованием бланка.

Если это вызывает сложности, то рекомендуется применять специальные сервисы для её оформления. Они бесплатны, поэтому воспользоваться ими сможет каждый пользователь.

Источник: //kodeks-alania.ru/zapolnenie-nalogovoj-deklaratsii-pri-prodazhe-pokupke-kvartiry/

Кто должен подать 3 НДФЛ при продаже квартиры

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

Квартира продана, деньги получены, дело сделано, можно спать спокойно? Можно, но не всем! Считать дело завершенным смогут только те продавцы квартир, кто стал ее собственником до 1 января 2016 года и владел ею более 36 месяцев подряд. Остальные граждане, продавшие квартиры, обязаны отчитаться о своих действиях перед налоговой службой (декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры), рассчитать сумму налога на полученный доход и оплатить его в оговоренные законом сроки.

Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры относится к обязанности продавца жилья, а неисполнение или несвоевременное исполнение этой обязанности влечет за собой определенные штрафные санкции.

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры

При продаже жилья отчет в налоговую инспекцию обязаны представлять граждане, чей срок владения квартирой не превысил три года.

Пример 1. Многоквартирный дом сдан в эксплуатацию в 2013 году. И в том же году был заселен полностью.

Ивановы зарегистрировали право собственности на квартиру в июне 2013 года, Петровы — в октябре того же года. Позже всех вселилась в собственную квартиру семья Сидоровых.

Они стали собственниками в декабре 2013 года. Так сложилось, что все три семьи по разным причинам решили продать свои квартиры в 2016 году:

  1. Ивановы оформили договор купли-продажи в сентябре 2016 года;
  2. Петровы расстались с квартирой в ноябре этого же года;
  3. Сидоровы продали свое жилье в октябре 2016 года.

Чтобы выяснить, какой семье предстоит сдача 3 НДФЛ при продаже квартиры, надо рассчитать срок владения квартирой. Расчет выполняется в месяцах.

Ивановы:

  • с июня 2013 по май 2014 = 12 месяцев;
  • с июня 2014 по май 2015 = 12 месяцев;
  • с июня 2015 по май 2016 = 12 месяцев;
  • с июня по сентябрь 2016 = 4 месяца;

всего: 12+12+12+4=40 месяцев владения собственностью. Семья Ивановых освобождается от уплаты налога и заполнения декларации.

Петровы:

  • с октября 2013 по сентябрь 2014 = 12 месяцев;
  • с октября 2014 по сентябрь 2015 = 12 месяцев;
  • с октября 2015 по сентябрь 2016 = 12 месяцев;
  • с октября по ноябрь 2016 = 2 месяца;

всего: 12+12+12+2=38 месяцев владения собственностью. Семья Петровых также не будет платить налог и заполнять декларацию.

Сидоровы:

  • с декабря 2013 по ноябрь 2014 = 12 месяцев;
  • с декабря 2014 по ноябрь 2015 = 12 месяцев;
  • с декабря 2015 по октябрь 2016 = 11 месяцев;

всего: 12+12+11 = 35 месяцев. Семья Сидоровых обязана отчитаться в налоговую службу о своей сделке и оплатить налог.

Все три семьи стали собственниками в 2013 году. Продали свои квартиры также в одном году — 2016, но разница срока владения всего лишь в один месяц разделяет граждан на две категории: плательщиков и неплательщиков налога на доходы. Стоило семье Сидоровых оформить договор продажи своей квартиры на месяц-полтора позже, она тоже не платила бы никакие налоги.

Важно: На жилье, приобретенное после 1 января 2016 года, распространяются уже другие нормы закона. Так, налог с продажи квартиры в 2017 году, купленной после указанного срока, платится так: 36-месячный период владения увеличивается до 60-месячного. Это означает, что собственник может продать свою недвижимость без уплаты налога только после 5 лет непрерывного пользования.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры

Декларации заполняют с суммой налога и так называемые «нулевые». В них нет суммы к оплате налога. Это бывает в двух случаях:

  • если выручка от продажи квартиры ниже 1 000 000 рублей;
  • расходы по приобретению жилья превышают полученную выручку от его продажи.

В первом случае применяется стандартный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Во втором — надо предоставить документальное доказательство о расходах.

Пример 2. Хорошилова Т.П. продала свой старенький домик в деревне, полученный по наследству два года назад, за 950 000 рублей. Расчет налога будет такой: 950 000 – 1 000 000 = – 50 000 рублей. Налоговая база получилась при расчете отрицательная, то есть, база для расчета налога отсутствует. Налог не начисляется.

Пример 3. Таровский Н.Г. купил в 2014 году квартиру за 2 500 000 рублей. Договор купли – продажи, а также расписку продавца о получении денег Таровский сохранил. В конце 2016 года он эту квартиру продал за 2 300 000 рублей. Расчет налога: 2 300 000-2 500 000 = – 200 000 рублей. Налоговая база опять получилась с минусом, налог не начисляется.

3 НДФЛ продажа квартиры (образец заполнения без уплаты налога)

Чтобы знать, как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры, необходимо правильно производить расчеты, что и показано дальше в примерах.

Пример 4. Фазлеева П.И. продала квартиру в ноябре 2016 года за 1560 000 рублей. Жилье было получено по договору дарения полтора года назад. Расчет налога: 1560 000 – 1 000 000 =560 000 (облагаемая сумма) * 0,13 (процент налога) = 72 800 рублей. Эту сумму надо внести в бюджет и занести в налоговую декларацию.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры в 2017 году предстоит тем собственникам жилья, которые продали его с 1 января по 31 декабря 2016 года, так как налоговым периодом для расчета подоходного налога считается календарный год. Всё, что продано в течение этого года, должно быть отражено в декларации за 2016 год.

3 НДФЛ продажа квартиры (образец заполнения с уплатой налога)

Но и тут есть ограничения по срокам: декларация должна быть подана не позднее 30 апреля того года, который следует за отчетным. То есть, за 2016 год декларации сдаются с 1 января по 30 апреля 2017 года включительно. Нарушение этих сроков влечет за собой штрафы и прочие неприятности материального характера.

Форма налоговой декларации состоит из множества листов, но это не значит, что заполнять их надо все. Листы 3 НДФЛ при продаже квартиры заполняются только той информацией, которая есть у налогоплательщика – физического лица.

При заполнении на каждом листе указывается ИНН, номер страницы и фамилия, имя, отчество плательщика налога, который своей подписью внизу каждой страницы подтверждает, что все сведения внесены полностью, и они достоверны.

На первой странице проставляются все данные налогоплательщика:

  • полные фамилия, имя, отчество;
  • точный адрес места жительства с почтовым индексом;
  • место рождения;
  • удостоверение личности (паспорт).

Бланк 3 НДФЛ при продаже квартиры (скачать бесплатно)

Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры

Последним днем сдачи декларации за 2016 год является 30 апреля 2017 года, но это не значит, что надо затягивать с отчетностью до самого последнего момента. Как правило, к концу срока в налоговых инспекциях собираются очереди.

Существует несколько способов подачи формы 3 НДФЛ:

  1. сдать лично всю документацию в налоговую инспекцию;
  2. поручить это своему представителю (в этом случае полномочия представителя заверяются нотариальной доверенностью);
  3. отправить документы по почте ценным письмом с описью вложения;
  4. выслать документацию по электронным связям, для чего надо иметь электронную подпись.

Документы для 3 НДФЛ при продаже квартиры, которые необходимо представить при подаче декларации:

  • Заполненный бланк по форме 3 НДФЛ.
  • Удостоверение личности.
  • Документы, подтверждающие расходы на приобретение или постройку жилья (чеки, счета, расписки, договор купли-продажи): если плательщик претендует на скидку по затратам.

Вовремя сдав декларацию, не забудьте оплатить налог, если подача 3 НДФЛ при продаже квартиры не была в нулевом варианте. Оплата должна поступить на бюджетный счет не позднее 15 июля.

Штрафные санкции при нарушении сроков сдачи налоговой декларации внушительные: 5 процентов от суммы налога за каждый месяц просрочки. Сумма штрафа не может превышать 30 процентов от налога, но не менее 1000 рублей.

Пример 5. Налогооблагаемая база при продаже квартиры составила всего 20 тысяч рублей. Налог от этой суммы: 50 000*0,13=6500 рублей. Если бы налоговая декларация была сдана в срок, то плательщик внес бы сумму 6500 рублей и все расчеты на этом закончились бы.

Данный гражданин задержал сдачу отчета на целый месяц, поэтому к нему применили штрафные санкции. Расчет суммы штрафа: 6500*0,05=325 рублей на месяц, но согласно Налоговому кодексу, сумма штрафа не должна быть менее 1000 рублей. Недобросовестный налогоплательщик заплатит 7 500 рублей: сумма основного долга (6500) плюс штраф (1000 рублей).

Источник: //nalogu-net.ru/kto-dolzhen-podat-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

Как заполнить декларацию при продаже квартиры

Декларация при продаже квартиры — когда, кому и как следует ее заполнять?

19.05.2018

Стоимость проданного жилья образует для продавца его доход, который облагается НДФЛ (пп. 5 п. 1, пп. 5 п. 3 ст. 208 НК РФ). Продавец – физическое лицо должен сам исчислить сумму налога с полученного дохода, уплатить ее в бюджет, а также задекларировать свой доход. То есть подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме 3-НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

  1. Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2019 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.
  2. Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости.

    В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)

Далее заполняется раздел слева про достоверность сведений: если подаете 3-НДФЛ сами, то ставите цифру «1» и пишите свои ФИО, ставите подпись и дату заполнения; если подаете через другое физическое лица, то ставите цифру «2» и указываете ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя.

Читать еще –>  Возврат ндфл при покупке квартиры за какой период

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

  • справки, которые подтвердят право собственности на недвижимость;
  • документ БТИ (форма 11а);
  • выписки из домовых книг;
  • финансовый лицевой счет (ксерокопия);
  • документы, которые подтвердят отсутствие долга по уплате коммунальных услуг;
  • документ из Налоговой инспекции, которая подтвердит, что все налоги уплачены;
  • паспорт.

Когда подается декларация при продаже квартиры

Здесь нужно указать фамилию и инициалы в шапке бланка. Далее в пунктах с 1.1.1 по 1.4.1 отмечаются суммы полученного дохода, которые нужно подтвердить приложением копий договоров купли-продажи. В подпунктах №№ 1.1.2 — 1.3.

2 отмечается сумма допустимого по всем реализованным объектам налогового вычета, которая не может превышать на данный момент один миллион рублей.

Обращаем ваше внимание на то, что при реализации квартиры менее, чем за миллион, при владении ею менее трёх лет декларация всё равно составляется.

Образец заполнения 3 НДФЛ для налогового вычета от продажи квартиры

Кроме сведений о налогоплательщике на титульном листе указывается общее количество заполненных страниц декларации и количество подтверждающих документов (их копий), прилагаемых к ней.

При этом налогоплательщик или его представитель вправе составить реестр таких документов и приложить его к декларации.

В нашем примере подтверждающие документы приложены на 4-х листах (справка 2-НДФЛ, копия свидетельства на квартиру, копия расписки, копия акта приема-передачи квартиры).

Читать еще –>  Расценки У Нотариуса При Оформлении Наследства 2019

Образец декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры

Рассматриваемый документ необходимо предоставить в ФНС — до 30 апреля года, идущего за тем, в котором была продана квартира.

Если этого не сделать, то ФНС, узнавшая о сделке, может выписать налогоплательщику штраф в размере 5% от неуплаченного НДФЛ — сразу, и еще по 5% с началом каждого следующего месяца при несдаче декларации — до достижения величины в 30% (п. 1 ст. 119 НК РФ). Минимальный штраф, выписываемый в любом случае, — 1000 руб.

Если Вы продали жилье

Если Вы владели квартирой менее 3 лет, то Вам надо подать декларацию. Возможно, по итогам этой декларации у Вас не будет налога к уплате, но декларацию подать нужно. Определить, будет ли по итогам декларации у Вас налог к уплате и в каком размере, Вы сможете при помощи вопросов ниже.

Как заполнить декларацию при продаже квартиры Ссылка на основную публикацию

Источник: //firstjurist.ru/rabochie-trudovye-otnosheniya/kak-zapolnit-deklaratsiyu-pri-prodazhe-kvartiry

Про закон
Добавить комментарий